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办理财务业务基本规定
发布时间:2008-04-18 03:26:36 阅读次数:
办理财务业务基本规定
   
  为规范借款、领款、报销等财务业务,提高财务工作效率,特制定本制度。

  一、办理借款具体规定
  1、办理各种借款必须填写借款单,注明借款理由、借款人、借款日期,并由处室负责人签字,5OO元以上经主管领导批准。借款申请人即是债务责任人,一般不要代他人签名。
  2、购置专控商品必须经有关部门批准后,方能申请借款。
  3、借款后应及时办理业务,并在十日内到财务处结算,出差回校后于十天内报账。一般情况下,前账不清、后账不借。凡无正当理由,超过两个月不报账者:(1)不再借款,(2)由财务处下达催款通知后,从第三个月开始扣发其工资,直到全部扣完。如特殊原因年底不能办理结算的需办理签认手续。因工作需要借周转金者,年底需全部清算,下年度重新办理手续。
  4、外地进修、物品采购、学生实习及其他开支,无特殊情况,金额超过1OO元的,一律到财务处办理汇款手续。经办人应事先了解经济业务的内容,了解单价、金额、收款单位全称、开户银行和账号。

  二、办理报销具体规定
  1、报销必须持合法的原始凭证。
  (1)行政、事业单位发生的经济业务,必须索取财政部门统一印制的一般收款收据或事业性收费收款收据。
  (2)购置商品,必须索取印有税务机关监制章的税务发票。
  (3)内部发生的经济业务,必须是学院统一认可的收据。
  (4)到农贸市场购买农副产品或支付劳动者劳务报酬,金额在1 OO元以上的,必须到税务所办理税务发票:特殊情况下确实无法取得合法收据的,应尽量取得能证明时间、地点、品名、数量、单价、金额的原始白条,并附上财务处报销单.按要求填写齐全方可报销。
  (5)收据或发票都必须是报销凭据联。
  (6)购入材料物资、固定资产、低值易耗品.由经办人办理入库手续或办理低值易耗品验收单,凭发票和入库单或低值易耗品验收单方可办理报销。
  2、原始凭证的内容
  (1)填制凭证的日期。
  (2)接受凭证单位是山东商务职业学阮或各实体单位名称。
  (3)经济业务内容:包括品名、型号、规格、收费内容、项目等。
  (4)经济业务的实物数量、单价、金额。
  (5)填制单位和填制人员的签名或盖章。
  (6)愿始凭证的大小写金额必须相等。
  (7)原始凭证发生错误,不准涂改、挖补、乱擦或消除字迹,而应当由开出单位重开或更正,更正处应当加盖开出单位的公章。

  三、办理报账手续
  1、一般收款收据或事业性收费收款收据必须由经办人、部门负责人、主管领导签章,并注明用途。属实物的必须由验收人签章。
  2、购买须办理入库的材料物资,必须由经办人、部门负责人、主管领导签章后,交仓库保管员入库,并填写材料入库单,属固定资产的应填写固定资产验收单,低值易耗品填写低值易耗品验收单。
  3、报销差旅费要填好差旅费报销单,将各种收据分门别类按时间顺序粘贴完毕后,由部门领导和分管领导签章批准后报账。出差人员要及时结清所借的款项,多退少补。
  4、全院招待费不论金额大小,一律由书记或院长签字报销。
  5、发票丢失,必须取得原开出单位盖有公章的证明,注明原来发票的号码、日期、金额等内容,经验收人、部门负责人签证属实,主管领导批准后,可代替原发票。如果确实无法采得证明的.如车票等凭证,由当事人写出详细情况,由主管领导批准后,方可代作原始凭证。

  四、办理领款具体规定
  1、各处室须借用、报销或发放现金时,数额在5OO元以上者,须提前一天通知财务处出纳人员,以便向银行提报现金用款计划。
  2、教职工的工资到银行领取。
  3、在职职工讲课费、奖金、劳务费等,由各处室制表,处室负责人签字、交分管领导批准后,到人事处备案,财务处方可付款。
  4、临时工工资、加班费、夜班费,外请教师聘用费、讲课费、劳务费等,由各处室单独制表,处室负责人签字,交分管领导批准后,到人事处备案,财务处办理付款。
  5、学生奖学金、操行奖、学生勤工俭学补助、学生活动费等,一律四舍五入到元,由各系部审核后,经分管领导批准,并按班级为单位签章后,各系部统一送财务处,由班长和生活委员二人携学生证到财务处领款。
  6、所有交财务处领款的单据,除需复写的都必须用蓝黑或黑色钢笔、签字笔书写,不得用圆珠笔、铅笔等书写。

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