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材料物资管理制度
发布时间:2008-04-18 03:27:47 阅读次数:
材料物资管理制度
 
  为加强学院材料物资管理,严格材料物资采购、核算、保管和合用等的有关规定,确保国家财主的安全,根据国家有关法规,结合学院实际情况,制定本制度。

  一、学院各部门使用各种款源购置的原材料、教材、均属材料物资管理范围。

  二、各部门采购人员根据用款计划采购的各种材料,必须持发票、采购物品交各有关仓库管理员,办理验质、计量、计价等材料验收及入库手续。

  三、采购人员须持有合法发票,以及验收人员、主管人员签章齐全的“材料验收单”到财务处办理材料采购的报销手续。

  四、材料核算采用余额核算法,财务处设材料总账及材料明细分类余额表。材料仓库的材料卡片,同时作为材料核算的明细账。财务人员月末到材料库进行对帐,同时在核对无误的材料卡片上签章以示负责,并保证账、表、卡、金额相符。

  五、各部门向各仓库领用材料,须填制“领料单”。其中领料人、主管领导人、发料人必须签章齐全。

  六、材料价格核算,采用实际价、先进先出法核算。

  七、对耗用材料不多,随购随用的单位一般可不进行材料核算,购进材料,可直接列为有关费用支出。

  八、材料仓库应定期进行材料盘点,每年至少进行一次,发现短少、变质等问题,应按有关规定手续进行报批。
 

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